随着税务稽查大数据时代的到来，在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部门互联互通的基础上，企业的日常经营管理过程就像一个透明体，违规成本越来越高。
与传统企业不同，跨境电商企业相对更加透明。一方面，电子商务公司的业绩可以在互联网电子商务平台上追溯。另一方面，电商的代收代付也在互联网电商平台上留下痕迹。因此，做到财税合规才是当代跨境电商企业的必然选择。
跨境企业违反税法的代价有哪些？
用最近的新闻做切入点，或许更能让大家引起重视。
近期，义乌两家企业以跨境电商方式进口化妆品，因漏缴消费税被合计罚款85.9万元，引发关注。
做跨境电商的一定都听过“财税合规”这个词，如果将“财税合规”结合上图新闻来解释就是：偷税漏税要不得。
偷税：纳税人在账簿多列出或者不列、少列收入，不缴或者少缴应纳税款；
逃税：纳税人采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上。
除了上述两项操作涉嫌违规，虚开或非法购买增值税发票，也会收到一定的处罚。
偷税：由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款/滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
逃税罪：拘役、罚金、七年以下有期徒刑。
虚开增值税专用发票：拘役、五十万以下罚金、有期徒刑、无期徒刑。
非法购买增值税专用发票：五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
因此，为了让跨境电商企业能够长远又更好地发展，财税合规化既是大势所趋，也同样是势在必行的
跨境电商企业该怎么规避风险？
在合理规避风险之前，需要知道跨境电商税务不合规现象有哪些：
1. 收款不合规
2. 付款不合规
3. 国外资金回流国内不合规
4. 物流、报关不合规
5. 未合理缴纳员工个税和社保
6. 未取得增值税进项发票
很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解，其实从长期看来，合规才能让企业更好地发展！
资金流合规
按照汇发〔2019〕13号文，银行在满足交易信息采集、真实性审核等条件下，可参照《办法》第十二条，申请凭交易电子信息为跨境电子商务经营者、购买商品或服务的消费者提供结售汇及相关资金收付服务。
1、公司/企业账户收款：符合结算管理规定，小微企业，享受小微优惠税收政策。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。
2、公司/企业账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。通过架构设置，合理安排资金。
3、境外资金回流方式：注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。
物流合规
据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：
1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。
当前，合规的物流模式主要有：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810模式简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式，等等。
税务合规
1、境内公司的税务，无票采购以及有票采购合规处理；
2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案；
3、 海外税务，VAT以及境外投资备案。
财务合规
1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具；
2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司；
3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报；
跨境电商企业如何走好财税合规之路？
跨境电商企业想要长久发展，合规化运营必然是要走的一条路。
跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的卖家需要做的财税工作不同：
起步不久的中小型卖家：各公司发展，合规报税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。
想融资贷款的大卖家：这个阶段，重点在于做好财务方面的完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号。
准备上市的超级卖家：做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。
财税合规可以给跨境电商企业带来哪些利润？
很多跨境电商企业认为合规就代表着不赚钱，且合规化进程还有一段路程要走。其实不然，合规一样可以赚钱，企业也可以稳定长期运营，而一旦不合规，在越来越规范、合规的跨境电商环境下，卖家面临的或将是账号的冻结，且无可挽回的境地。
那财税合规之后，跨境电商企业可以从中获得哪些利润？
第一，企业的财税合规后，税务的风险势必会大大降低。
第二，很多老板个人账上都是几千万，这些收入就会变得透明化、合法化。
第三，企业能够充分享受国家的优惠政策和税收优惠。全国各地每个地方政府都出台鼓励跨境电商的政策，如果跨境电商企业熟读这些政策并掌握，赚的钱产生的收益远远比合规化产生的纳税多得多。
第四，企业可以为未来的溢价并购重组打下坚实的基础。并购重组是未来电商的趋势。
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