Q：老师～我是2021年1月注册的房屋建筑物检测公司，有住建厅审批的特殊资质，公司已于2022年3月转成一般纳税，【累计12个月超500万】目前我刚接财务工作，发现客户对发票没有绝对要求。
1、想通过在业务归属区域成立小规模分公司节税？总公司给分公司授权使用特殊资质这么做有分险吗？
A:资质问题最好问住建厅，各类资质使用规定是不一样的。
2、在总公司注册地成立分公司，注册地址在同一个办公楼不同房间是否可以？
A:分公司一般在异地，同城分公司具有明细避税嫌疑。
3、建筑物检测公司服务费有没有业务拆分的机会？
A:不清楚业务情况，没办法给出建议，能否分拆，主要看业务是否有可能由多家完成，若有可能才可以分拆。
4、2021年有很多已完工的检测服务，由于甲方未付款，所以我公司也没有开票，当年合同中描述的税率是1%，但甲方未付款我公司未开票，按照当时收入确认晚了，分险大吗？
A:没有按规定时间纳税，风险肯定有，但如果后期有补纳税，风险不是很大，最多是补交滞纳金。
5、2022年针对上年度未开票业务开票结账，当时合同签订的税率1%，现在税率变6%了，开票有什么需要注意事项？
A:正常情况下，税率要按业务发生时适时税率
Q：你好，进口石油800加其它费用，怎么核算成本有固定公式吗
A：成本=到岸价+关税
Q：老师你好，公转私要交哪些税，增值税和个税是必须要交的是吗
A：有涉税业务发生才交税，转账不交税
Q：给河南的代理商业务提成怎么合理做账？
A：业务提成计销售费用，如果是个人需要代扣代缴个人所得税。
Q：老师，我们公司是一般纳税人，销售货物的时侯时侯是不是既可以开普通发票和专票？如果再成立个销售公司开专票，小规规模纳税人或个体户，是不昱先由工厂先卖货给销售公司，小规模公司，个体户，再由这几个公司卖货给客户
A：既可以开普通发票也可以专票
是的。
Q：老师你好，借用个人收的纸质银票如何做帐？
A:按个人借款处理
Q: 老师，我新去一家建筑装饰公司。这家公司也是新成立的。我过去后要新建账，我想问下我建账时要注意什么问题。这家公司有自己的施工人员。我想让他注册个定额征收个体发放人工费，这样是否可行？发放工资都需要注意什么问题
A:是哪家企业的员工，就应该哪家企业发工资，不能A企业员工，由B个体户发工资。
发放工资最好是公户发，并申报个税。
400-835-0088
