财税相关问题答疑记录（五十九）

Q：老师，公司开回来的咨询费的发票，附什么协议比较好，能给我那个版本吗？ A：咨询费的合同，每类咨询费都不一样，可以在网上找下类似的合同修改。 Q：老师，小规模企业，公司营业执照上可以开买卖商品发票，但是主营收入应该是服务费收入，现在为了让客户可以从公司报销全部开具了卖商品的发票，公司也没有采购这些商品，年开票在300...

凯发娱发com咨询 2023-08-16

财税相关问题答疑记录（五十八）

Q：营业执照上所有信息变更了，税务可以注销吗？ A：营业执照是变更，那税务也要变更 Q： 同样两个股东，法人不一样注册同行业公司，后面还有业务往来，这样行不行？ A：只要不违法，怎么样都可以，关联企业是合法的，利用关联交易从事违法活动才违法。 Q：老师，注册资本一千万能不能改一百万？改后注册资本的印花税是不是可以少缴纳...

凯发娱发com咨询 2023-08-16

零申报规则你真的了解吗

怎么判断能否零申报？申报多久才安全？ 按照我国法律，只要公司注册成功后，就要每月按照国家规定缴纳税款。但是在初创期，企业往往需要磨合、运营一段时间后才能慢慢走上正轨开始盈利，那在这段收入、成本和费用均为0的时间内也得交税吗？这就需要“零申报”了。所谓零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，没有发生应税收入时，...

凯发娱发com咨询 2023-08-16

合同履约成本全套账务处理

新准则中，设立了“合同履约成本”这个科目。新科目如何核算？如何列报？有哪些注意事项？ 什么是合同履约成本 根据《企业会计准则》的规定，企业为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；【直接相关的成本一般包括...

凯发娱发com咨询 2023-08-16

房企不同项目间预缴税款能否互相抵减？

实务中，有人咨询：房地产开发企业完工交付开具正式发票后产生的9%的销项税，可否全额抵减预收款环节按照3%预交的增值税？比如预收款3000万按照3%预交了90万的增值税，部分房屋完工交房后开了正式发票1000万，按照9%产生90万的销项税，开具发票的当月产生的90万销项可否全额抵减预交的90万增值税，当月是否可以不用缴...

凯发娱发com咨询 2023-08-15

房地产企业典型税务风险汇编

房地产行业涉及税种范围很广，是涉税风险的高发地带，尤其是增值税、土地增值税、城镇土地使用税的处理，在实务中容易引发争议。近年来，随着全国各地税务机关对房地产行业税务检查工作不断推进，陆续爆发出一些房地产行业税务稽查的大案、要案，房地产行业面临严峻的税收征管形势。 风险点一：违规列支预提费用 案例：A房地产企业共开发了...

凯发娱发com咨询 2023-08-15

“土地价款”抵减销售额如何财税处理？

对于房地产企业来说，土地成本是其成本的重要组成部分，以深圳为例，深圳开发企业的直接成本在总成本中,土地成本所占比例最高，达到了41.20%。实行营改增之后，房地产企业一般计税采取进项抵扣方式，而对房地产企业一级市场取得的土地不能取得增值税抵扣凭据，怎么办？采取抵减增值税销售额的方式，也就相当于9%进项抵扣，但与一般增值...

凯发娱发com咨询 2023-08-15

以房抵债？建筑企业的财税处理及风险防范

以房抵债的操作及财税处理 业主“以房抵债”，建筑企业如何操作？会涉及哪些税费？业主“以房抵债”，首先，业主与总包方签订“以房抵债”合同，总包方获得商品房。其次，在抵入商品房时，如果是总包方自行购买，则需与业主再签订商品房买卖合同，如果是总包方指定购买人时，或继续“以房抵债”给分包方时，总包方可不办理商品房过户手续，由...

凯发娱发com咨询 2023-08-15

稳岗补贴、返还的账务和税务处理

稳岗补贴和稳岗返还有哪些异同点？如何进行账务、税务处理呢呢？下面我们就一起来看一下吧！ 稳岗补贴与稳岗返还的异同 稳岗补贴和稳岗返还，从字面上我们就可以看出这是为稳固工作岗位，而给予企业的一种特殊性质财政补助资金。两者之间主要存在以下异同点： 稳岗补贴： 定义 稳岗补贴是为了稳定企业岗位职工，减少裁员或不裁员而对企业...

凯发娱发com咨询 2023-08-15

碧桂园预计上半年亏损约约500亿元！

碧桂园8月10日晚间公告，集团预期截至2023年6月30日止半年度之净亏损介乎约人民币450亿元至人民币550亿元。预计净亏损主要是由于房地产行业销售下行的影响，导致房地产业务结转毛利率下降，物业项目减值增加；以及外汇波动造成预期净汇兑损失所致。碧桂园表示，当下公司遇到了自成立以来最大的困难，受近期销售额与再融资环境持...

凯发娱发com咨询 2023-08-15